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年报]高淳陶瓷2006年年度报告(二)

发布日期:2021-06-10 06:45 作者:百老汇游戏

  1、第四届监事会第四次会议,(1)批准2005年度报告及摘要;(2)审议通过了2005年度监事会工作报告,并将此提案提交2005年度股东大会审议;(3)审议通过了公司2005年度财务决算方案及2006年度预算方案;(4)同意推荐杨方泽先生为公司监事,并将此提案提交2005年度股东大会审议。

  公司决策程序合法,建立了完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。

  南京永华会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项客观公正,财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。

  公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致,公司于2005年3月7日经过股东大会审议通过了变更《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》部分变更投资地点的议案,公司董事会严格按照股东大会的决议实施该方案。

  公司在报告期内无收购、出售资产交易的行为,未发现内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的事项。

  会计师事务所对公司2006年财务报告出具标准无保留意见的审计报告,该审计报告内容客观公正,对公司的财务状况及经营业绩作出了真实的审计。

  公司利润由于受到到多种因素的影响,比预测略有相差,但该幅度在合理的预期之内。

  高淳县国有资产经营(控股)有限公司 1、其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在24个月内不上市交易或者转让;但公司股权分置改革方案实施后高淳县国有资产经营(控股)有限公司增持公司股份的上市交易或者转让不受上述限制; 2、在前项承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,24个月内不超过10%; 3、在实施股权分置改革之后的2006、2007、2008年度股东大会提出如下议案并投赞成票:高淳陶瓷分红比例不低于当年实现的可分配利润(非累计可分配利润)的50%。 严格履行承诺。

  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任南京永华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共约25万元,公司现聘任南京永华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约25万元。

  (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

  公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等政策法规的要求,制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》,董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会三个专业委员会,明确了股东大会、董事会及其下设专业委员会、监事会的职责权限,规范了决策程序,建立了较为健全、有效的内部控制制度体系,为公司的规范运作提供了制度保证。

  公司各内控制度建立以来均得到了有效实施,随着国家关于公司治理的法律法规的逐步深化完善及公司进一步发展的需要,公司将进一步健全和完善内控制度,使公司运作更规范、更合理。

  公司年度财务报告已经南京永华会计师事务所有限公司注册会计师肖厚祥、瞿向红审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

  我们审计了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2006年12月 31日的资产负债表、合并资产负债表以及2006年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2006年的现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

  年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额

  因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计

  按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:

  本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

  我们审阅了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司(以下简称高淳陶瓷公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是高淳陶瓷公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

  根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

  根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

  公司法定代表人:孔德双 主管会计工作负责人:王平 会计机构负责人:夏国平

  公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

  差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以2006年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则编制。

  对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制:

  1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

  2、编制合并财务报表时,公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节表中单列项目反映。

  1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经南京永华会计师事务所审计,并于2007年4月16日出具了无保留意见的审计报告(宁永会审字(2007)第0262 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

  根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定,对资产、负债的帐面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整,并将影响金额调整留存收益。截止2006年12月31日,因应收款项坏帐准备及可用以后年度税前利润弥补的亏损等资产负债的帐面价值与计税基础存在差异,对所得税产生影响共计1,356,402.69元,调整增加了2007年1月1日的留存收益,其中归属于母公司的股东权益增加1,338,498.90 元,归属于少数股东的权益增加17,903.79元。

  本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为8,164,000.74元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益 8,164,000.74 元,此外,由于公司应收款项坏帐准备及可用以后年度税前利润弥补的亏损等产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益为17,903.79元,新会计准则下计入少数股东权益为 8,181,904.53 元。

  江苏高淳陶瓷股份有限公司(以下简称‘本公司’),系1994年经南京市经济体制改革委员会宁体改字[1994]406号文的批准,由原江苏省高淳陶瓷厂进行股份制改组,以定向募集方式成立的股份公司。本公司成立时的股本总额为3782.4681万元,其中高淳县国有资产经营控股有限公司投入3025.9745万元,占总股本的80%,内部职工投入756.4936万元,占总股本的20%。1999年和2000年,经南京市经济体制改革委员会的批准,本公司分别实施了“按10:3的比例配股”和“每10股送红股1股”的增资方案,增资后,本公司的股本总额为5408.9294万元,股东的股权比例不变。2001年6月根据有关股份转让协议,本公司国家股和内部职工股分别转让1000万股和946.5626万股,转让后的股本总额仍为5408.9294万元,其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股3327.1436万股,占61.51%,南京市投资公司持股1000万股,占18.49%,江苏舜天股份有限公司持股600万股,占11.09%,江苏省陶瓷进出口(集团)公司持股100万股,占1.85%,中国外运江苏公司持股100万股,占1.85%,南京健友光学工业研究所持股50万股,占0.92%,自然人张铭金持股96.5626万股,占1.79%,内部职工股135.2232万股,占2.50%。2000年9月19日,本公司经南京市科学技术委员会宁科(2000)181号文件认定为南京市高新技术企业。2003年1月13日,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2003)4号文件核准,本公司向社会公众发行人民币普通股3000万股,发行价每股7.20元,2003年1月28日在上海证券交易所挂牌上市交易,交易代码600562。股票发行后,本公司股本由原来的5408.9294万元变更为8408.9294万元。其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股3327.1436万股,占39.57%,南京市投资公司持股1000万股,占11.89%,江苏舜天股份有限公司持股600万股,占7.14%,江苏省陶瓷进出口(集团)公司持股100万股,占1.19%,中国外运江苏公司持股100万股,占1.19%,南京健友光学工业研究所持股50万股,占0.59%,自然人张铭金持股96.5626万股,占1.15%,内部职工股135.2232万股,占1.60%,社会公众股3000万股,占35.08%。2003年1月22日,本公司在南京市工商行政管理局办理了变更注册登记,注册资本变更为8408.9294万元。2006年1月28日内部职工股135.2232万股上市流通, 2006年3月24日本公司经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复并与2006年4月3日经股东会议审议通过公司股权分置改革方案,流通股股东每10股获得股票为3.5股。2006年4月13日对价股份上市后,全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为10973281股,截止2006年12月31日公司总股本仍为8408.9294万元,其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股2634.8471万股,占31.33%,南京市投资公司持股791.9247万股,占9.42%,江苏舜天股份有限公司持股475.1548万股,占5.65%,江苏省陶瓷进出口(集团)公司持股79.1925万股,占0.94%,中国外运江苏公司持股79.1925万股,占0.94%,南京健友光学工业研究所持股39.5962万股,占0.47 %,自然人张铭金持股76.4703万股,占0.91%,社会公众股4232.5513万股,占50.34%,

  本公司经营范围:日用陶瓷、窑具制造;包装材料及制品、酒类(此项范围仅限分支机构经营)销售;经营本公司自产产品及技术的出口业务;经营本公司生产和科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务;开展本公司对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。

  本公司对所发生的非本位币经济业务,按业务发生当期期初国家外汇牌价中间价折合为人民币记帐。报表日,货币性外币资产和负债的折算按当日国家外汇牌价中间价折合为人民币,其同帐面汇率折合人民币计算的差额计入当期损益,与购建固定资产有关的予以资本化。

  现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

  以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算。不构成短期投资成本;

  接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则-债务重组》的相关规定执行;

  非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行。

  (2)短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外;

  (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的差额,确认为当期收益;

  (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准备。并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的金额内转回;

  (5)如果单项投资占短期投资总额10%以上时,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。

  债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回并经公司董事会批准的款项。

  坏帐准备按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额,采用帐龄分析法计提,本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐计提比例为:

  本公司根据第四届董事会第十二次会议决议,对坏帐核算的会计政策进行补充,增加按个别认定法计提坏帐准备,对一个月内已收回的往来款可以不计提坏帐准备,自2005年1月1日起执行。

  本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品和外购商品。

  本公司取得存货时采用实际成本计价,发出存货时,原材料采用计划成本核算,月末结转材料成本差异,将发出材料成本调整为实际成本;包装物按实际成本核算;在产品采用定额成本核算;产成品发出的成本按加权平均法计算确定。

  ①存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。

  ②期末存货按成本与可变现净值孰低计量,并按各类存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

  ①计价方法:公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账,初始投资成本的确定方法如下:

  A、以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等相关费用)作为初始股权投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。

  B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

  C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。

  ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益,所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。

  ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外)计算调整投资的账面价值,并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动,根据具体情况调整投资的具体价值。

  ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不足50%但有实质控制权时,采用权益法核算并合并会计报表。

  ⑤采用权益法核算时,本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年(含10年)的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,直接计入“资本公积-股权投资准备”。

  ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下:

  A、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本。

  B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,作为长期债权投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

  C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。

  ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办法如下:

  A、按债券面值取得的投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;

  B、溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;

  C、到期收回或未到期提前处置的债券投资,实际取得的价款与其账面价值(包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置的收益或损失。

  期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价,如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

  (1)委托贷款计价:委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提的应收利息计价;如果计提的应收利息到期不能收回,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。

  (2)委托贷款减值准备:期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款账面价值的,按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复,则在已计提减值准备的范围内转回。

  固定资产按实际成本计价。使用期限超过一年的房屋、建筑物、办公设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均作为固定资产;不属于生产、经营主要设备物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法计算,并按固定资产预计使用年限和预计净残值率3%确定分类折旧率。各类固定资产折旧年限及折旧率如下:

  由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。

  在建工程按实际成本计价,其成本包括直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用和在建期间发生的应计资本化借款费用以及汇兑损益。在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如所建造固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工结算手续,按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。

  本公司无形资产按取得时的实际成本计价,按规定的有效期限分期摊销。报表日,若有证据表明无形资产已经发生了减值,计提无形资产减值准备。

  长期待摊费用是指本公司已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,按取得时的实际成本计价,在受益期内分期平均摊销。

  为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

  借款费用中每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与该专门借款的利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内,确定资本化金额。

  本公司应付债券按照实际的发行价格总额计价;债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的会计处理方法处理。

  (1)销售商品收入的确认:销售商品以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

  出口收入的确认:根据销售合同和订单安排生产,组织发货。由于出口货物由外运代理商代理订舱、报关和代运,该公司根据外运代理商的放箱令,将出口货物运输至海关指定仓库,取得外运公司确认单后,即确认收入的实现。

  (2)提供劳务收入的确认:以劳务的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,劳务的完成程度能够可靠地确定,在劳务已经提供时确认劳务收入的实现。

  (3)让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认:以与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时确认利息和使用费收入的实现。

  (1)根据财政部[财会字(1995)11号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字(1996)2号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以母公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。

  子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等,在合并时将母子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。

  南京淳强进出口有限公司 高淳县 2002年 ¥500万 张铭金 自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外) ¥500万 100% 是

  高淳县金塔房地产有限责任公司 高淳县 2003年 ¥960万 张铭金 房地产开发、销售 ¥2000万 48% 否

  南京国陶物资有限公司 高淳县 2003年 ¥510万 周玉明 实业投资;金属材料(不含贵金属)、机电产品(不含汽车)钢材加工等。 ¥1000万 51% 是

  南京高陶房地产有限公司 高淳县 2005年 ¥760万 孔德双 房地产开发、销售 ¥800万 95% 是

  山西高陶瓷业有限公司 忻州 2005年 ¥1900万 孔德双 日用陶瓷制造 ¥2000万 95% 是

  江苏玉粮泉经贸实业有限公司 高淳县 2005年 ¥100万 孔德双 建材、五金、化工产品、百货、钢材销售 ¥500万 20% 否

  南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县 2006年 ¥520万 孔德双 特种陶瓷及陶瓷制品制造、销售。 ¥2000万 95% 是

  南京山果瓷业有限公司 淳溪镇工业开发区 2006年 $20万 孔德双 生产、销售日用陶瓷及其他陶瓷制品 $50万 40% 是

  南京昭和陶瓷有限公司 高淳县淳溪镇 2006 孔德双 开发、生产和销售抗菌陶瓷及其他特种陶瓷 $250万

  2、南京淳强进出口有限公司于2002年11月10日成立,本公司原出资450万元,股权比例为90%,2004年7月本公司之子公司南京特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算,该公司持有的对南京淳强进出口有限公司10%的股权归本公司所有,使本公司对南京淳强进出口有限公司的股权比例达到了100%。2006年该公司开始纳入合并报表范围。该公司执行的会计政策与母公司一致。

  3、高淳县金塔房地产有限责任公司于2003年5月20日成立,本公司出资720万元,原占股90%, 2004年4月28日该公司经股东会决议,注册资本由800万增加至1500万元, 增加的700万元注册资本由南京泽地建筑安装工程有限公司出资,并向张平转让80万出资,本公司放弃增资权利,变更后本公司占48%股权;南京泽地安装工程有限公司出资700万元,占46.66%股权;张平出资80万元,占5.33%股权,2005年12月经股东会决议同意,南京泽地建筑安装工程有限公司将持有的700万元股权转让给张平,并办理了工商变更登记备案,变更后张平持股52%,2006年10月10日,经该公司经股东会决议增资500万元,由张平出资260万元,本公司出资240万元,2006年10月13日上述增资事宜已经南京中信会计师事务所有限公司审验;2006年11月,股东张平和自然人张铭金签定出资转让协议,经该公司股东会决议同意,张平的出资全部转给张铭金,上述股权变更事宜已经办理了工商变更登记备案,变更后自然人张铭金持股52%,本公司持股48%。

  截止2006年12月31日,本公司对该公司未纳入合并会计报表范围。期末其资产总额为2543.92万元、净资产为453.29万元、经营收入为1421.25万元, 净利润为344.67万元,该公司执行的会计政策与母公司一致。

  4、根据2005年3月10日本公司与自然人徐随民的发起人协议、公司章程,本公司和自然人徐随民共同发起设立江苏玉粮泉经贸实业有限公司,本公司以现金出资275万元,占股55%,自然人徐随民以现金出资225万元,占股45%,上述出资事项已由南京中信会计师事务所于2005年4月4日出具宁信验(2005)019号验资报告验证。并于2005年4月5日经高淳县工商管理局注册成立,取得54号营业执照。2006年2月经本公司董事会决议并签定相关股权转让协议,本公司将持有的股份中的35%转让给南京黄和科技实业有限公司,转让价175万元;同时根据股东徐随民和南京黄和科技实业签定的股权转让协议,徐随民将持有的45%的股权全部转让给南京黄和科技实业有限公司,转让后南京黄和科技实业持有该公司80%的股权。2006年7月,经该公司股东会决议,南京黄河科技实业有限公司将持有的该公司80%的股权转让给南京润德投资有限公司。转让后,南京润德投资有限公司持有该公司80%的股权,本公司持有20%的股权。上述股权转让事宜已办理了工商变更手续。

  5、南京国陶物资有限公司于2003年5月20日成立,本公司原出资800万元,股权比例为80%, 2004年4月本公司转让29%的股权给高淳县商业物资有限公司, 使持股比例降为51%。

  6、根据2005年09月21日本公司与江苏玉粮泉经贸实业有限公司的发起人协议、公司章程,本公司和江苏玉粮泉经贸实业有限公司共同发起设立南京高陶房地产有限公司,本公司以现金出资760万元,占股95%,江苏玉粮泉经贸实业有限公司以现金出资40万元,占股5%,上述出资事项已由南京中信会计师事务所于2005年09月28日出具宁信验(2005)280号验资报告验证。并于2005年10月09日经高淳县工商管理局注册成立,取得89号营业执照。

  7、根据2005年10月21日股东会决议和发起人协议,本公司和子公司南京淳强进出口有限公司发起设立山西高陶瓷业有限公司,本公司对山西高陶瓷业有限公司以现金投资1900万元,占股95%,南京淳强进出口有限公司以现金出资100万元,占股5%,上述出资事项已由忻州秀容会计师事务所有限公司于2005年10月26日出具验资报告验证。并于2005 年10月28日经忻州市工商管理局注册成立,取得54-1号营业执照。

  8、2006年9月14日,经本公司董事会决议和发起人协议书,出资1900万元与南京高陶房地产公司共同成立南京柯瑞特种陶瓷有限公司,本公司以货币出资520万元,实物出资1380万元,占股95%。南京高陶房地产有限公司以货币出资100万元,占股5%。上述现金出资事项已经南京中信会计师事务所出具验资报告,实物出资实际尚未交付。

  9、2006年8月20日本公司与三果陶瓷株式会社、南京润德投资有限公司签定中日合资经营南京山果瓷业有限公司合同,该公司注册资本为美元50万元,截止2006年11月29日,本公司出资157.294万元,折算美元20万元,占股比例40%;三果陶瓷株式会社出资10万美元,占股比例40%;南京润德投资有限公司出资78.647万元,折算美元10万元,占股比例20%。上述出资事宜已经南京中信会计师事务所有限公司宁信验(2006)239号验资报告审验。

  10、2006年8月8日,本公司和日本昭和制陶株式会社签定共同投资合资经营企业的合同,合同规定投资总额为美元250万元,本公司以实物和土地使用权出资150万美元,占股60%。日本昭和制陶株式会社以实物出资100万美元,占股40%。截止2006年10月8日,该公司已成立并办理了企合苏总字第008243号企业法人营业执照和商外资宁府合字(2006)4914号外商投资企业批准证书。截止2006年12月31日该公司尚未投入实物出资。

  根据财政部[财会字(1995)11号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字(1996)2号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,本公司本期将控股子公司南京国陶物资有限公司、南京高陶房地产有限公司、山西高陶瓷业有限公司、南京淳强进出口有限公司、南京山果瓷业有限公司、南京柯瑞特种陶瓷有限公司纳入合并报表范围。纳入合并范围的子公司执行的会计政策与母公司一致。

  (一)合并会计报表主要项目注释(以下货币单位除特别注明外,均为人民币元)

  (2)、本期公司累计投资1000万资金投资申购新股,共获得投资收益277,785.60元,期末持有的股票为中国人寿4000股,成本价18.88元,2007年1月9日上市交易已出售。

  (3)截止2006年12月31日止,应收帐款欠款金额前5名单位年末余额合计8,786,895.82元,占应收账款年末余额的66.45%。

  (4)截止2006年12月31日应收帐款余额中不存在持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。

  (2) 截止2006年12月31日其他应收款余额中不存在持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。

  (3) 截止2006年12月31日止,其他应收款欠款金额前5名单位年末余额合计14,115,451.05元,占其他应收款年末余额的95.10%。

  (4) 2006年12月31日江苏高淳陶瓷股份有限公司期末余额含有借款给南京市高陶房地产有限公司30,198,258.00元,至审计截止日未收回,已计提坏账准备。

  (5) 其他应收款年末数较年初数减少1,899.32万元,减少了56.13%,主要是2006年1月4日收回了2005年12月30日,本公司借给联营子公司高淳县金塔房地产有限责任公司的资金1800万元,借给南京精测敏电子有限公司资金100万元,借给南京江山房地产开发有限公司资金900万元。

  (2)截止2006年12月31日预付帐款余额中不存在持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。

  (3) 截止2006年12月31日预付帐款余额中包括南京国陶物资有限公司预付给高淳县商业物资有限公司33,359,379.34元。

  (2)本公司期末各类存货账面价值均未出现高于可变现净值的情况,故未计提存货跌价准备金。

  (3)存货年末数较年初数增加3,359.25万元,增加了81.04%,主要系本公司期末存货增加358.52万元,本期子公司南京高陶房地产有限公司增加开发成本2,953.34万元。

  (2)本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提长期投资减值准备。

  (3)2006年10月10日,本公司联营公司高淳县金塔房地产有限责任公司经股东会决议增资500万元,由股东张平出资260万元,本公司出资240万元,2006年10月13日上述增资事宜已经南京中信会计师事务所有限公司审验;2006年11月,股东张平和自然人张铭金签定出资转让协议,经金塔房地产公司股东会决议同意,张平的出资全部转给张铭金,上述股权变更事宜已经办理了工商变更登记备案,变更后自然人张铭金持股52%,本公司持股48%。

  按本公司控股子公司南京高陶房地产有限公司董事会2006年1月16日决议,高陶房地产公司出资160万元与江苏金燕房地产开发有限公司共同组建南京金陶房地产有限公司,高陶房地产公司占股20%;2006年8月,高陶房地产公司对南京金陶房地产有限公司增资243.6万元,出资比例不变,上述出资已经溧天目会所验(2006)81号验资报告验证。

  2006年2月经本公司董事会决议并签定相关股权转让协议,本公司将持有的子公司江苏玉粮泉经贸实业有限公司股份中的35%转让给南京黄和科技实业有限公司,转让价175万元;同时根据股东徐随民和南京黄和科技实业签定的股权转让协议,徐随民将持有的45%的股权全部转让给南京黄和科技实业有限公司,转让后南京黄和科技实业持有该公司80%的股权。2006年7月,经该公司股东会决议,南京黄河科技实业有限公司将持有的该公司80%的股权转让给南京润德投资有限公司。转让后,南京润德投资有限公司持有该公司80%的股权,本公司持有20%的股权。上述股权转让事宜已办理了工商变更手续。

  南京淳强进出口有限公司于2002年11月10日成立,本公司原出资450万元,股权比例为90%,2004年7月本公司之子公司南京柯瑞特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算, 该公司持有的对南京淳强进出口有限公司10%的股权500,000.00元归本公司所有,使本公司对南京淳强进出口有限公司的股权比例达到了100%。本年因该公司纳入合并范围,将期初的投资本金500万元和投资损益89987.91元调整入本期减少数。

  (3) 被投资单位名称 投资成本 累计权益调整数 股权投资准备 年末投资余额

  本期在建工程完工转入固定资产10,786,770.53元,其中蜂窝陶瓷项目本期完工转入10,588,051.19

  元,包括:蜂窝陶瓷厂房完工转入固定资产814.27万元, 设备241.54万元。

  本公司各类固定资产年末未出现市价下跌、技术陈旧、闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的情况,故年末未计提固定资产减值准备。

  工程名称 计划投资额 工程进度 资金来源 2005-12-31 本期增加 转入固定资产 其他转出 2006-12-31

  *汽车尾汽净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技术改造项目本期减少1,058.81万元,系主要是蜂窝陶瓷厂房完工转入固定资产814.27万元, 设备241.54万元,本期已完工转入固定资产核算。

  《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》:部分变更实施地点。近年来由于公司所处的外部环境变化,能源紧张,公司将《年产3000万件高档出口瓷技术改造项目》的一部分投资地点变更至山西省,在山西忻州市投资年产1500万件高档出口瓷生产线。

  在建工程年末数较年初数增加2,968.22万元,系本期用募股资金增加高档出口宾馆强化瓷技术改造项目、企业技术中心建设项目、环保陶瓷及测试中心技改项目的投资,以及子公司山西高陶瓷业有限责任公司本期增加20.67万元,本期汽车尾汽净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技术改造项目部分完工转入固定资产1,058.81万元,

  本公司各项在建工程不存在因停建等原因造成的减值情况,故年末未计提在建工程减值准备。

  项目名称 取得方式 摊销年限 原始金额 2005-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 剩余摊销年限

  (2) 无形资产本年年末数较年初数减少2,514.55万元,减少了79.31%,主要是子公司南京高陶房地产有限公司本期无形资产转入开发成本2497.02万元所致。

  (3)本公司借款余额均为本公司子公司南京国陶物资有限公司的股东高淳县商业物资公司提供保证及房产抵押。

  (4)本期短期借款减少3,500万元,系本公司本期归还贷款2800万元,子公司南京国陶物资有限公司归还短期借款700万元,期末无逾期贷款。


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